127 ejercicios de auditoría programados en el Plan General de Auditoría para el 2018

127 ejercicios de auditoría programados en el Plan General de Auditoría para el 2018

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El PGA 2018 es una herramienta de planeación basada en resultados, riesgos, lineamientos  y estrategias, focalizadas en los sujetos y puntos de control. Donde se determina líneas, sujetos y asuntos auditar. La metodología utilizada para el PGA 2018, es una matriz elaborada por la oficina de Planeación, Dirección Técnica, Líderes del Proceso de Auditorías, Proyectos Especiales y el equipo auditor. La matriz analiza nueve variables aplicables a todos los sujetos y puntos de control, lo cual es un ejercicio técnico, responsable, transparente, equitativo y libre de cualquier incidencia interna o externa. La calificación tiene la siguiente asignación, cero como el mínimo y tres o cinco como máximo. Variables
  1. Auditorías ejecutadas: el mayor puntaje es para las entidades con menos ejercicios auditores.
  2. Auditorías presenciales: el mayor puntaje es para las entidades que en el 2017 no tuvieron visitas del equipo auditor.
  3. Auditorías con hallazgos: el mayor puntaje es para las entidades que no obtuvieron hallazgos con alcance fiscal.
  4. Importancia relativa del presupuesto definitivo de la vigencia 2016.
  5. Resultados de la contabilidad presupuestal y financiera a 31 de diciembre de 2016. La mayor calificación es para las entidades con déficit presupuestal y pérdida del ejercicio contable.
  6. El mayor número de peticiones, quejas y denuncias, realizados por el control social, veedurías y sociedad civil contra las entidades vigiladas.
  7. Proceso sancionatorios radicados en la vigencia 2017.
  8. Calificación de riesgos en materia ambiental.
  9. Control social y político.
Consolidado el resultado de la evaluación, la calificación máxima es 20 puntos. Cronograma de auditorías El presente plan es desarrollado por los grupos de Auditorías, Elite de Reacción Inmediata y Proyectos Especiales de la siguiente manera.

Grupo de Auditorías

Realizará 21 auditorías especiales y siete auditorías regulares, estás últimas por disposición de la Contraloría General de la República a las siguientes entidades vigiladas, Gobernación de Caldas, Industria Licorera de Caldas, Empresa de Obras Sanitarias de Caldas – Empocaldas SA ESP, Instituto para el Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Caldas – Inficaldas y los municipios de Chinchiná, La Dorada y Riosucio.
No. SUJETO DE CONTROL MODALIDAD FECHA INICIO FECHA TERMINACIÓN
1 Concejo Municipal de Filadelfia Especial Enero Febrero
2 Personería de Marulanda Especial Enero Febrero
3 Departamento de Caldas Regular Febrero Mayo
4 Municipio de Riosucio Regular Febrero Mayo
5 Municipio de Chinchiná Regular Febrero Mayo
6 Municipio de la Dorada Regular Febrero Mayo
7 Empresa de Obras Sanitarias de Caldas EMPOCALDAS S.A. ESP. Regular Febrero Mayo
8 Instituto de Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Caldas – INFICALDAS Regular Febrero Mayo
9 Industria Licorera de Caldas Regular Febrero Mayo
10 Municipio de Supia Especial Junio Julio
11 Municipio de Villamaría Especial Junio Julio
12 Aguas de la Miel de Norcasia Especial Junio Julio
13 Municipio de Risaralda Especial Junio Julio
14 Dirección Territorial de Salud de Caldas Regular Agosto Octubre
15 Municipio de Samaná Especial Agosto Septiembre
16 Municipio de Palestina Especial Agosto Septiembre
17 Municipio de Marulanda Especial Agosto Septiembre
18 Empresa Regional del Oriente de Caldas para la Prestación del Servicio de Aseo Servioriente S.A. ESP – Marquetalia Especial Octubre Noviembre
19 Empresa Municipal de Aguas y Aseo de La Merced S.A.S. ESP Especial Octubre Noviembre
20 Asamblea Departamental de Caldas Especial Octubre Noviembre
21 Personería Municipal de La Dorada Especial Octubre Noviembre
22 Concejo Municipal de Norcasia Especial Noviembre Diciembre
23 Personería Municipal de San José Especial Noviembre Diciembre
24 Concejo Municipal de Marmato Especial Noviembre Diciembre
25 Personería Municipal de Victoria Especial Noviembre Diciembre
26 Concejo Municipal de Viterbo Especial Noviembre Diciembre
27 Personería Municipal de Belalcazar Especial Noviembre Diciembre
28 Concejo Municipal de Marquetalia Especial Noviembre Diciembre

Grupo de Proyectos Especiales

Realizará nueve auditorías especiales en el seguimiento y control a la deuda pública de las siguientes entidades.
No.SUJETO DE CONTROLMODALIDADFECHA INICIOFECHA TERMINACION
2.1Municipio de ChinchináEspecialAgostoNoviembre
2.2Municipio de San JoséEspecialAgostoNoviembre
2.3Municipio de VillamaríaEspecialAgostoNoviembre
2.4Municipio de RiosucioEspecialAgostoNoviembre
2.5Municipio de ViterboEspecialAgostoNoviembre
2.6Municipio de AguadasEspecialAgostoNoviembre
2.7Municipio de BelalcazarEspecialAgostoNoviembre
2.8Municipio de PacoraEspecialAgostoNoviembre
2.9Industria Licorera de CaldasEspecialAgostoNoviembre

Grupo de Reacción Inmediata

Seis auditorias especiales a los servicios de salud y 82 auditorías virtuales.
No.SUJETO DE CONTROLMODALIDAD DE AUDITORIAFECHA DE INICIOFECHA TERMINACION
3.85ESE Hospital San Marcos de ChinchináEspecialEneroFebrero
3.86ESE Hospital Departamental Sagrado Corazón de NorcasiaEspecialMarzoAbril
3.87ESE Hospital la Merced de la MercedEspecialMayoJunio
3.88ESE Hospital Departamental San Félix de la DoradaEspecialJulioAgosto
3.89ESE Hospital San José de ViterboEspecialSeptiembreOctubre
3.90ESE Salud Dorada de la DoradaEspecialNoviembreDiciembre